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了解个人养老金政策

合理地配置养老金

个人养老金小课堂开课啦~

让我们一起来看看吧！

我国养老保险体系

目前我国多层次、多支柱养老保险体系由三部分组成：

第一支柱是基本养老保险

包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，采取社会统筹与个人账户相结合的模式，立足于保基本，体现社会共济，制度体系已相对完备；

第二支柱是企业年金和职业年金

由用人单位及其职工建立，主要发挥补充作用，已经有良好发展基础；

第三支柱为个人储蓄性养老保险和商业养老保险

个人养老金就属于国家第三支柱的制度性安排，是第三支柱的重要组成部分。

个人养老金是什么

简单来说，参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇的基础上，增加的补充养老保障渠道，对参保人来说是多了一份养老收入。

个人养老金面向人群

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

个人养老金形式（制度模式）

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台(以下简称信息平台)，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道(以下统称金融产品销售机构)购买金融产品，并承担相应的风险。参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

个人养老金好处

个人养老金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。与普通商业养老保险或存银行相比，个人养老金有以下优势：

（一）享受税收优惠

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

在领取环节，个人领取的个人养老金，按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

（二）增加退休后收入

个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，可以更好保障退休人员生活。且领取条件明确，能够切实实现补充养老功能。

（三）理性规划养老资金

参加人可以使用一个资金账户购买多类个人养老金产品，可以自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。

个人养老金申报

参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

个人养老金领取

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，经信息平台核验领取条件后可以按月、分次或一次性领取个人养老金。

（一）参加人达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力

（三）出国(境)定居

（四）具有其他符合国家规定的情形

领取时，商业银行会通过信息平台检验参加人的领取资格，并将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

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